Одной из основных задач Налогового агентства (Agencia Tributaria) является проверка компаний и физических лиц для выявления потенциального налогового мошенничества и взыскания неуплаченных налогов: в ходе этих проверок агентство фокусируется на различных секторах, хотя и уделяет особое внимание некоторым.
В Плане налогового и таможенного контроля на 2025 год (Plan de Control Tributario y Aduanero de 2025) Hacienda предупредила, что его контрольная работа будет направлена, в частности, на несколько групп налогоплательщиков:
— Тех, кто не принимает банковские платежи или активно использует наличные деньги, особенно в случае превышения установленных законом лимитов.
— Тех, кто преимущественно использует платежные средства, находящиеся за рубежом и уклоняется от представления налоговым органам отчётности.
— Тех, кто демонстрирует внешние признаки наличия богатства, активов или прибыльности, не соответствующие их декларируемым доходам.
— Тех, кто декларирует аномальную динамику объёма своих запасов по сравнению с заявленной деятельностью, поскольку это может указывать на наличие скрытых продаж.
— Тех, чья прибыль несовместима с характером их деятельности или данными, предоставленными ими Казначейству.
— Тех, кто систематически декларирует убытки способом, несовместимым с логикой любого экономического проекта.
— Тех, кто может использовать компьютерные инструменты, которые могут быть использованы для сокрытия продаж, например, программное обеспечение двойного назначения.
В Плане также разъясняется, что ещё одним из основных приоритетов Hacienda является использование крупных сумм наличных денег, одного из элементов, наиболее тесно связанных с налоговым мошенничеством и теневой экономикой.
Фото: pixabay
Источник: varios